瑞士信用貸款上週傳出延期公布 2022 年年報,據《金融時報》今(14)日報導,瑞信正式發布其年報,並自揭該行在 2020 和 2021財年的財務報表匯報過程中,出現重大缺陷(Material Weakness)。消息一出後,美股代號 NYSE:CS 盤前重挫 5.12%。
(前情提要:瑞士信貸遭SEC電話關切「現金流量表有問題」!宣布延期公布2022年報)
(背景補充: 雷曼兄弟重演?瑞士信貸傳瀕臨破產,若重組估產生41億美元負債缺口)
國際知名大型投資銀行瑞士信用貸款(Credit Suisse,下簡稱瑞信)自去年 10 月起遭爆可能面臨破產,甚至被譽為雷曼兄弟時刻,引發全球金融警戒。
在度過了短暫的危機後,瑞信再度深陷財務問題,上週爆出美國證券委員會(SEC)向瑞信撥打一通電話,說是對瑞信 2019 年與 2020 年的現金流量表的編制有意見,使得瑞信不得不推遲原先應該要發布的 2022 年年報。
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瑞信:在過去兩個財年財報發現「重大缺陷」
據《金融時報》今(14)日報導,瑞信上周所推遲的 2022 年年報今日正式發布,並自揭該行在 2020 和 2021財年的財務報表匯報過程中,出現重大缺陷(Material Weakness),因該行未能在財務報表上,設計和維持有效的風險評估。
瑞信在報告中指出,這兩年集團對財務報告的內部控制不起作用,管理層還因此認定,其披露控制和程序無效。
這些重大缺陷還造成了另一個重大缺陷,即管理層沒有設計和維護對現金流量表的分類和列報的有效控制。 儘管存在這些重大缺陷,報告期內的合併財務報表「在所有重要方面都相當符合美國公認會計準則」。
此外報導中還提到,瑞信的審計機構普華永道表示,就瑞信截至 2022 年 12月 31 日財務報告程序中的內部控制有效性,給出了「否定意見(adverse opinion)」。
對此,瑞信則回應管理團隊正在制定一項補救計劃來解決這一問題,其中包括「加強風險」和「控制框架」,並且將確保所有非現金項目在現金流量表中得到適當分類。
瑞信:資金外流情況未逆轉,股價盤前下跌 5.12%
值得注意的是,瑞信還表示,客戶資本外流穩定在更低的水平,截至報告發布之日,情況尚未逆轉。
受到一系列醜聞的打擊,瑞信去年第四季度客戶撤資急劇加速,流出超過 1,100億 瑞士法郎(約 1200 億美元),導致該行違反部分流動性緩衝的規定,而當前瑞信債務違約的保險成本也升至歷史新高的 466 個基點,較上周五收市價上漲 49 個基點。
這一連串的危機浮現也讓瑞信股價(CS.N)隨之下跌,再加上近期矽谷銀行暴雷倒閉,導致銀行類股集體下挫,瑞信股價自上週五(9日)遭 SEC 突襲以來已跌去 13.8%,而該行今年以來下跌逾 20%。
至截稿前,瑞信股價在美股開盤前再下跌 5.12%,暫報 2.41 美元。
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